康得新中期票据和超短融实质违约 机构投资者可参与证券虚假陈述诉讼

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　　康得新复合材料集团股份有限公司（下称：公司）及相关人员于2020年6月9日收到中国证券监督管理委员会（下称：证监会）送达的《调查通知书》，因涉嫌债券市场信息披露违法违规，被证监会立案调查，具体详见公司于2020年6月10日披露的《关于收到中国证券监督管理委员会调查通知书的公告》（公告编号：2020-115）。

　　公司于2021年1月20日收到了证监会送达的《行政处罚事先告知书》（编号为：处罚字[2021]4号）。经查明，康得新涉嫌违法的事实如下：

　　2017年至2018年间，康得新在中国银行间市场交易商协会（以下简称交易商协会）注册并向银行间市场合格机构投资者公开发行债务融资工具，包括2期中期票据“17康得新MTN001”和“17康得新MTN002”，共募集金额20亿元，以及2期超短期融资券“18康得新SCP001”和“18康得新SCP002”，共募集金额15亿元。经查，发行和存续期康得新披露的2015年至2018年财务报告存在虚假记载。

　　2015年至2018年，康得新通过虚构销售业务、虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用等方式，虚增营业收入、营业成本、研发费用和销售费用，导致2015年财务报告中虚增利润总额2,242,745,642.37元，占当期披露的经审计的利润总额的136.22%；2016年财务报告中虚增利润总额2,943,420,778.01元，占当期披露的经审计的利润总额的127.85%；2017年财务报告中虚增利润总额3,908,205,906.90元，占当期披露的经审计的利润总额的134.19%；2018年财务报告中虚增利润总额2,436,193,525.40元，占当期披露的经审计的利润总额的711.29%。

　　康得新的上述行为涉嫌违反《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令[2008]第1号）第七条：“企业发行债务融资工具应在银行间债券市场披露信息。信息披露应遵循诚实信用原则，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏”的规定。

　　另，“17康得新MTN001”和“17康得新MTN002”、18康得新SCP001”和“18康得新SCP002未能按时偿付本息/利息，已构成实质性违约。

　　上述标的债券持有人即机构投资者，可以参与证券虚假陈述诉讼中来，维护自身合法权益。（康得退维权入口）

　　（本文由万商天勤（上海）律师事务所刘彦梅律师供稿，不代表新浪财经的观点。刘彦梅律师，中国证券业协会讲师，辽宁大学法律硕士，主要从事金融诉讼、公司诉讼。具有保荐代表人（投资银行）资格、证券从业资格、基金从业资格，具有20年以上法律实务经验。目前已通过CPA审计、经济法、会计、战略，是为数不多的具有投行、财务思维的律师。刘彦梅律师在证券和商事诉讼领域积累了丰富的经验，凭借专业能力和敬业精神，赢得了客户的高度赞誉。）（刘彦梅律师专栏）